Studiemateriaal aangeleverd via de elektronische leeromgeving

Codex Fiscaal Recht, zelf aan te kopen of te downloaden.

- Grondige analyse van de basisprincipes fiscaal recht, geïllustreerd aan de hand van diverse voorbeelden en casussen
- Er wordt ingegaan op de actualiteit, belangrijke doctrine en rechtspraak
- Toepassen van de basisbeginselen in oefeningen 

Je leert :

- Geavanceerde concepten van de algemene beginselen van fiscaal recht toe te passen op complexe gevallen.
- Autonoom goed onderbouwde en geïntegreerde adviezen op te maken, in een complexe fiscale omgeving
- Relevante en nodige informatie op te zoeken en te verzamelen, om financiële risico’s te analyseren en te beheren en de belastingplichtige correct te adviseren in de verschillende fasen van de belastingprocedure.

Hoofdstuk I: terminologie en definities
§1. Belastbare materie en belastbare grondslag
§2. Directe en indirecte belastingen
§3. Belastingen en sancties
§4. Belastingen en retributies

Hoofdstuk II: Actoren in het belastinggebeuren
§1. Instanties bevoegd tot het heffen van belastingen
§2. Beperkingen belastingbevoegdheid gewesten en lokale overheden
§3. Organisatie van de fiscale administraties op de verschillende niveaus
§4. Rol van de rechterlijke macht

Hoofdstuk III: Beginselen van het belastingrecht

Deel 1: Beginselen ingeschreven in de Grondwet
§1. Het legaliteitsbeginsel
§2. De gelijkheid voor de belasting
§3. Het annualiteitsbeginsel

Deel 2: De grondbeginselen van het Belgisch fiscaal recht
§1. De fiscale wet is van openbare orde
§2. De werking van de belastingwet in de tijd - principe van niet-retroactiviteit
§3. Beginselen van behoorlijk bestuur
a. Het rechtszekerheidsbeginsel
b. Rechtszekerheidsbeginsel versus legaliteitsbeginsel
c. Fair-play beginsel
d. Evenredigheidsbeginsel
e. Motiveringsplicht
f. Openbaarheid van bestuur
§4. Het realiteitsbeginsel

Deel 3: De beginselen opgelegd door het internationaal recht
§1. De voorrang van het internationaal recht
§2. De territorialiteit van de belasting
§3. De internationale fiscale instrumenten
§4. Het Europees recht (EU Charter of Fundamental Rights)
§5. De Rechten van de Mens
a. Rechterlijke controle op sancties
b. Ne bis in idem
c. Schending van het eigendomsrecht - voorzienbaarheid van de fiscale wet

Vereist instapniveau :

• Geslaagd zijn voor het toelatingsexamen ITAA ‘Beginselen van Fiscaal recht’
• In dit opleidingsonderdeel vertrekt men van begrippen, regels en beginselen van Fiscaal Recht. Je dient de basiskennis Beginselen Fiscaal recht te bezitten.
• Niveau B 2 Nederlands

Niveau : integratie

De te gebruiken hulpmiddelen en de specifieke richtlijnen worden gecommuniceerd door de docent tijdens de lessen en bevestigd via de elektronische leeromgeving. De datum van het examen wordt gecommuniceerd via de elektronische leeromgeving

Op dit opleidingsonderdeel is er geen volgtijdelijkheid van toepassing.